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Trust, sorvegliato speciale dalla normativa antiriciclaggio. Nuove indicazioni di rischio per l’attività dei professionisti.

Di: Dott. Antonio Fortarezza Trust e antiriciclaggio E’ già da moltissimo tempo che il Trust è sotto la lente di ingrandimento da parte del fisco, e proprio la Guardia di Finanza nei vari rapporti individua tale strumento come potenzialmente idoneo  a costituire un patrimonio separato che, in concreto, viene sottratto a pignoramenti e sequestri promossi […]

Restano forti perplessità in merito agli obblighi di segnalazione nella voluntary disclosure

Le modalità di corretta applicazione della normativa antiriciclaggio nell’ambito della procedura di voluntary disclosure continuano a destare più di una perplessità…

Antiriciclaggio senza sconti per la voluntary disclosure sul rimpatrio dei capitali

Memorandum antiriciclaggio per Avvocati e Commercialisti Obblighi antiriciclaggio a tutto campo nel rimpatrio dei capitali dall’estero. In questi ultimi giorni il tema della “voluntary disclosure” per il rimpatrio dei capitali dall’estero ha riempito le pagine dei quotidiani con diversi approfondimenti, e già con riferimento ai presidi relativi alla normativa antiriciclaggio si era capito che aria […]

Obbligo di segnalazione delle operazioni sospette

Memorandum antiriciclaggio per Avvocati e Commercialisti Gli Avvocati e i Commercialisti, oltre che gli altri soggetti destinatari della normativa antiriciclaggio, hanno l’obbligo ai sensi dell’art. 41, di trasmettere alla UIF una segnalazione di operazione sospetta quando sanno, sospettano o hanno motivi ragionevoli per sospettare che siano in corso o che siano state compiute o tentate […]

Antiriciclaggio e omesso versamento iva. Impossibilità di generalizzare il problema.

Per l’antiriciclaggio, nel caso di omesso versamento dell’iva, valutazione del caso concreto e ricorso agli indicatori di anomalia. La normativa penale tributaria prevede, che chiunque non versi l’Iva, dovuta in base alla dichiarazione annuale, per un importo superiore ad euro 50.000 per ogni periodo di imposta entro il termine per il versamento dell’acconto relativo al […]

Antiriciclaggio per i professionisti: nella relazione del MEF indicazioni su comportamenti sospetti.

In data 2/10/2013 è stata pubblicata la Relazione al Ministro dell’Economia e delle Finanze del Comitato di sicurezza finanziaria Valutazione delle attività di prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo per l’anno 2012. Tale documento che si compone di una serie di argomenti e indicazioni, è di grande interesse soprattutto nella parte in cui vengono […]