Articoli

Antiriciclaggio in assenza del cliente. Ecco la procedura di adeguata verifica tra professionisti.

/in ,

Alcuni obblighi relativi all’adeguata verifica, si considerano comunque assolti, pur in assenza del cliente, quando è fornita idonea attestazione da parte di un soggetto “terzo” che risulti destinatario della normativa antiriciclaggio e che avendo una prestazione professionale in corso lo abbia già identificato di persona. Pertanto un professionista, per l’assolvimento dei suoi obblighi di adeguata […]

Continua a leggere

Antiriciclaggio. Come organizzare lo studio professionale.

/in ,

La normativa antiriciclaggio impone ai professionisti una serie articolata di obblighi, la cui inosservanza in molti casi è fonte di pesanti sanzioni. Gli adempimenti antiriciclaggio previsti dalla norma per i commercialisti e avvocati e altri destinatari, sono i seguenti: l’adeguata verifica della clientela; la conservazione e la registrazione dei dati; la segnalazione delle operazioni sospette; […]

Continua a leggere

Procedure antiriciclaggio: la verifica delle date per non incorrere in sanzioni.

/in ,

Una delle attività più importanti da svolgere all’interno dello studio professionale, per la periodica verifica degli adempimenti in materia di antiriciclaggio, è quella di avere ben chiaro l’evoluzione della normativa nel tempo e quindi le date della relativa applicabilità. Tale attività non è di trascurabile importanza, poiché il processo di un eventuale adeguamento alla normativa […]

Continua a leggere

Antiriciclaggio: come si misura il rischio del cliente?

/in ,

Gli Avvocati e i Commercialisti (e altri destinatari) una delle prime attività che sono chiamati a svolgere ai fini antiriciclaggio è quella di adeguata verifica della clientela, prevista dall’art. 18 del D.Lgs 231/2007, essa si fonda sull’identificazione del soggetto che si ha di fronte, sull’identificazione dell’eventuale titolare effettivo, all’ottenimento di informazioni sullo scopo e sulla […]

Continua a leggere

Antiriciclaggio: la Guardia di Finanza controlla l’obbligo di formazione dei collaboratori e dipendenti.

/in , ,

La normativa antiriciclaggio, all’art. 54 del D.lg. 231/07, pone a carico degli Avvocati, Dottori Commercialisti, Centri Elaborazione dati Contabili etc, l’obbligo della formazione in materia di antiriciclaggio per il proprio personale e collaboratori. La formazione di dipendenti e collaboratori a cui sono obbligati i professionisti deve essere tale da garantire un percorso di apprendimento finalizzato […]

Continua a leggere

Antiriciclaggio in quattro mosse: le cose da sapere.

/in ,

Le notizie di questi giorni, sul numero di segnalazioni di operazioni sospette inoltrate alla UIF, e il rapporto annuale della Guardia di Finanza sui controlli, sono uno spunto per fare il punto nel proprio studio professionale, e in particolare negli studi dei commercialisti, avvocati e centri elaborazione dati contabili, delle procedure adottate per rispettare la […]

Continua a leggere