Antiriciclaggio in assenza del cliente. Ecco la procedura di adeguata verifica tra professionisti.

/in ,

Alcuni obblighi relativi all’adeguata verifica, si considerano comunque assolti, pur in assenza del cliente, quando è fornita idonea attestazione da parte di un soggetto “terzo” che risulti destinatario della normativa antiriciclaggio e che avendo una prestazione professionale in corso lo abbia già identificato di persona. Pertanto un professionista, per l’assolvimento dei suoi obblighi di adeguata […]

Continua a leggere

Antiriciclaggio. Come organizzare lo studio professionale.

/in ,

La normativa antiriciclaggio impone ai professionisti una serie articolata di obblighi, la cui inosservanza in molti casi è fonte di pesanti sanzioni. Gli adempimenti antiriciclaggio previsti dalla norma per i commercialisti e avvocati e altri destinatari, sono i seguenti: l’adeguata verifica della clientela; la conservazione e la registrazione dei dati; la segnalazione delle operazioni sospette; […]

Continua a leggere

Il registro antiriciclaggio è obbligatorio dal 2006

/in , ,

Memorandum antiriciclaggio per Avvocati e Commercialisti Decorrenza dell’obbligo del registro antiriciclaggio. Avvocati e Commercialisti sono obbligati alla tenuta dell’archivio antiriciclaggio fin dal 22 aprile 2006, a seguito dell’emanazione del Dm 141/2006, che ha dato attuazione al D.Lgs. 56/2004, pertanto dalla data del 22/04/2006 in presenza dei relativi obblighi di registrazione i professionisti sono tenuti a […]

Continua a leggere

Obbligo di segnalazione delle operazioni sospette

/in ,

Memorandum antiriciclaggio per Avvocati e Commercialisti Gli Avvocati e i Commercialisti, oltre che gli altri soggetti destinatari della normativa antiriciclaggio, hanno l’obbligo ai sensi dell’art. 41, di trasmettere alla UIF una segnalazione di operazione sospetta quando sanno, sospettano o hanno motivi ragionevoli per sospettare che siano in corso o che siano state compiute o tentate […]

Continua a leggere

Antiriciclaggio e inquadramento della consulenza contrattuale per i professionisti.

/in , ,

Chiarimenti dal MEF sugli obblighi antiriciclaggio per avvocati e commercialisti. In questi giorni il MEF ha fornito alcune risposte in merito alla normativa antiriciclaggio. Tra le questioni esaminate dal MEF, una in particolare è risultata ricca di spunti di riflessione per la portata pratica degli adempimenti antiriciclaggio a carico di avvocati e commercialisti. E’ stato […]

Continua a leggere

Antiriciclaggio e omesso versamento iva. Impossibilità di generalizzare il problema.

/in , ,

Per l’antiriciclaggio, nel caso di omesso versamento dell’iva, valutazione del caso concreto e ricorso agli indicatori di anomalia. La normativa penale tributaria prevede, che chiunque non versi l’Iva, dovuta in base alla dichiarazione annuale, per un importo superiore ad euro 50.000 per ogni periodo di imposta entro il termine per il versamento dell’acconto relativo al […]

Continua a leggere

Grande passione e coinvolgimento al convegno dell’ADCEC del Triveneto

/in , ,

Ci sono tantissimi modi per discutere della crisi e delle difficoltà, ma soltanto uno riesce nell’intento di trovare animo e coinvolgimento per parlare della soluzione ai problemi. E’ questa la sensazione che ho avuto partecipando al convegno organizzato dall’Associazione dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili delle Tre Venezie a Verona l’11 ottobre 2013. Fin dai […]

Continua a leggere

Antiriciclaggio: la Guardia di Finanza controlla l’obbligo di formazione dei collaboratori e dipendenti.

/in , ,

La normativa antiriciclaggio, all’art. 54 del D.lg. 231/07, pone a carico degli Avvocati, Dottori Commercialisti, Centri Elaborazione dati Contabili etc, l’obbligo della formazione in materia di antiriciclaggio per il proprio personale e collaboratori. La formazione di dipendenti e collaboratori a cui sono obbligati i professionisti deve essere tale da garantire un percorso di apprendimento finalizzato […]

Continua a leggere