Ci sono tantissimi modi per discutere della crisi e delle difficoltà, ma soltanto uno riesce nell’intento di trovare animo e coinvolgimento per parlare della soluzione ai problemi. E’ questa la sensazione che ho avuto partecipando al convegno organizzato dall’Associazione dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili delle Tre Venezie a Verona l’11 ottobre 2013. Fin dai […]
In data 2/10/2013 è stata pubblicata la Relazione al Ministro dell’Economia e delle Finanze del Comitato di sicurezza finanziaria Valutazione delle attività di prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo per l’anno 2012. Tale documento che si compone di una serie di argomenti e indicazioni, è di grande interesse soprattutto nella parte in cui vengono […]
Una delle attività più importanti da svolgere all’interno dello studio professionale, per la periodica verifica degli adempimenti in materia di antiriciclaggio, è quella di avere ben chiaro l’evoluzione della normativa nel tempo e quindi le date della relativa applicabilità. Tale attività non è di trascurabile importanza, poiché il processo di un eventuale adeguamento alla normativa […]
Gli Avvocati e i Commercialisti (e altri destinatari) una delle prime attività che sono chiamati a svolgere ai fini antiriciclaggio è quella di adeguata verifica della clientela, prevista dall’art. 18 del D.Lgs 231/2007, essa si fonda sull’identificazione del soggetto che si ha di fronte, sull’identificazione dell’eventuale titolare effettivo, all’ottenimento di informazioni sullo scopo e sulla […]
La normativa antiriciclaggio, all’art. 54 del D.lg. 231/07, pone a carico degli Avvocati, Dottori Commercialisti, Centri Elaborazione dati Contabili etc, l’obbligo della formazione in materia di antiriciclaggio per il proprio personale e collaboratori. La formazione di dipendenti e collaboratori a cui sono obbligati i professionisti deve essere tale da garantire un percorso di apprendimento finalizzato […]
Per i professionisti destinatari della normativa antiriciclagggio, il concetto dell’autoriciclaggio deve essere attentamente esaminato, allo scopo di individuare l’ambito di applicazione degli obblighi in materia. Vediamo quali sono gli elementi di valutazione del concetto in esame. Per la normativa penale, e quindi quando si parla del sistema della repressione, il soggetto che abbia commesso il […]
Da diversi mesi, su Linkedin, è nato un nuovo punto di riferimento per la normativa antiriciclaggio dedicato agli Avvocati e ai Commercialisti denominato: ANTIRICICLAGGIO Avvocati e Dottori Commercialisti Linkedin è uno dei migliori social/business network. Se non sei registrato registrati subito. Dopo l’iscrizione e la compilazione del proprio profilo personale si inizia a creare la propria […]
Le notizie di questi giorni, sul numero di segnalazioni di operazioni sospette inoltrate alla UIF, e il rapporto annuale della Guardia di Finanza sui controlli, sono uno spunto per fare il punto nel proprio studio professionale, e in particolare negli studi dei commercialisti, avvocati e centri elaborazione dati contabili, delle procedure adottate per rispettare la […]
Le disposizioni normative sull’antiriciclaggio, nel prevedere una collaborazione attiva dei professionisti per prevenire e contrastare fenomeni di riciclaggio, impongono una serie articolata di obblighi la cui inosservanza è fonte di sanzioni sia amministrative che penali. Gli adempimenti antiriciclaggio sono i seguenti: Comunicazione delle infrazioni al divieto di trasferimento di contante o titoli al portatore per […]
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