Gli avvocati, sono destinatari della normativa antiriciclaggio, quando, in nome o per conto dei propri clienti, compiono qualsiasi operazione di natura finanziaria o immobiliare e quando assistono i propri clienti nella predisposizione o nella realizzazione di operazioni riguardanti: 1) il trasferimento a qualsiasi titolo di diritti reali su beni immobili o attività economiche; 2) la […]
La normativa antiriciclaggio, tra i propri obblighi, prevede tra l’altro quello della registrazione di alcuni dati. Per evitare confusione in questo approfondimento, si chiariscono le varie situazioni e il supporto su cui effettuare le registrazioni. La normativa antiriciclaggio, prevede tre tipologie di supporti su cui registrare i dati, e precisamente: L’archivio unico informatico: E’ un […]
Per i CED (Centri elaborazione dati contabili) la decorrenza degli obblighi in materia antiriciclaggio è dal 25/05/2007. Con la pubblicazione sulla G.U. n. 107 del 10 maggio 2007 del D.M. Economia e Finanze 10 aprile 2007 n. 60, vengono allargati i destinatari della normativa antiriciclaggio, ricomprendendo anche i Centri Elaborazione Dati Contabili, sia che svolgano […]
Una delle cose più importanti da comprendere per una corretta applicazione della normativa antiriciclaggio, è chiarirsi le idee sulla definizione di riciclaggio. La nozione di riciclaggio, per i destinatari della normativa antiriciclaggio, è diversa da quella contenuta nel codice penale. E’ importantissimo chiarire che il sistema normativo di cui al D.lgs 231/2007, è finalizzato a […]
La normativa antiriciclaggio, oltre alle banche e ad altri operatori finanziari, è applicabile ai professionisti e ai revisori contabili. Tutte le volte che nella normativa antiriciclaggio si fa riferimento ai professionisti, i soggetti che rientrano in questa categoria sono i seguenti: – soggetti iscritti nell’albo dei dottori commercialisti e degli esperti contabili; – soggetti iscritti […]
La normativa antiriciclaggio, fa rientrare i professionisti quali destinatari della norma, con il D.Lgs n. 56 del 20/02/2004, che ha avuto attuazione con l’emanazione del Decreto MEF n. 141 del 03/02/2006 entrato in vigore in data 22/04/2006. Pertanto, i professionisti sono destinatari degli obblighi in materia antiriciclaggio fin dal 22/04/2006 e la normativa di riferimento […]
In tutto il mondo, in moltissimi paesi, si è sentita la necessità di emanare una specifica normativa di contrasto e prevenzione del fenomeno del riciclaggio, poiché, la circolazione del denaro di provenienza illecita, modifica ed inquina l’economia legale, danneggiando ed indebolendo l’intero sistema produttivo. L’intera comunità internazionale si è, quindi, mobilitata per contrastarne il funzionamento […]
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